Apa penerima manfaat dan siapa pemilik manfaat (penerima manfaat): deskripsi terperinci dan definisi istilah, hak dan kewajiban + dokumen sampel untuk diunduh

Halo para pembaca majalah keuangan Rich Pro! Pada artikel ini kami ingin memberi tahu siapa yang final penerima manfaat (penerima manfaat), yang merupakan pemilik manfaat, bagaimana perbedaan penerima manfaat dari penerima manfaat, dan sebagainya.

Memang, pengembangan hubungan ekonomi menyiratkan munculnya entitas baru dalam bidang kegiatan ekonomi suatu masyarakat, untuk menunjuk istilah-istilah khusus mana yang digunakan.

Dalam pembentukan ekonomi pasar, entitas tersebut menjadi kategori orang yang mendapat untung dari berbagai jenis aktivitas wirausaha atau memperoleh penghasilan dengan menggunakan instrumen investasi. Untuk mendefinisikan orang seperti itu, istilah ini digunakan.

Dari materi Anda akan belajar:

• Penerima - siapa itu?
• Perbedaan antara penerima manfaat dan penerima manfaat;
• Siapa pemilik manfaat (pemilik) dan bagaimana cara mengirimkan informasi tentang pemilik manfaat - kepada siapa dan mengapa mereka dibutuhkan;
• Bagaimana cara menghentikan pelanggaran hak penerima manfaat - hak dan kewajiban
• dan sebagainya.

Jadi, kami akan mempertimbangkan setiap item secara detail.

Dari artikel ini Anda akan mempelajari segala sesuatu tentang konsep "penerima" (beneficiary): siapa dan apa itu, kepada siapa dan informasi apa tentang pemilik manfaat harus diserahkan, dan banyak lagi

1. Siapa penerima manfaat - deskripsi lengkap istilah ini

Istilah ini berasal dari kata Perancis untuk untung, untung.

Oleh karena itu, definisi paling sederhana dari istilah "penerima manfaat"(juga penerima manfaat) adalah seseorang yang menghasilkan untung.

Dalam arti yang kurang disederhanakan, penerima manfaat (beneficiary)- ini adalah orang yang benar-benar memiliki aset, entitas bisnis, dan nilai-nilai lain dari organisasi.

Dalam kegiatan ekonomi, tidak semuanya ditentukan oleh jumlah pendapatan yang diterima dalam periode tertentu. Prospek dan arah kegiatan menghasilkan laba juga penting, dan sumber mengelola aliran keuangan sudah penting di sini, karena kelangsungan hidup perusahaan komersial dan jumlah pendapatan yang diterima tergantung pada distribusi dan penggunaannya.

Karena itu, dalam arti yang lebih luas, penerima manfaat (beneficiaries) dipertimbangkan tidak hanya individu dan badan hukummemiliki pendapatan dari transaksi keuangan tertentu, tetapi juga orang dengan kemampuan untuk mengontrol kegiatan organisasi dan disposisi hartanya.

Artinya, penerima manfaat adalah orang yang benar-benar memiliki perusahaan tertentu.

2. Siapa pemilik manfaat - definisi

Definisi hukum dari pemilik manfaat tercantum dalam Undang-Undang Federal Federasi Rusia No. 115 dari 08/07/2001.

Menurut definisi ini:

Pemilik yang menguntungkan - ituseorang individu yang secara langsung atau tidak langsung memiliki partisipasi dominan dalam suatu badan hukum (lebih dari 25%) dan kemampuan untuk mengendalikan tindakan badan hukum.

Tindakan pengaturan yang sama mendefinisikan penerima manfaat sebagai orang yang tindakan manfaatnya diambil sehubungan dengan uang tunai dan properti, termasuk berdasarkan perjanjian yang relevan (agensi, penjamin, manajemen kepercayaan, komisi).

Siapa yang disebut pemilik manfaat dan siapa yang bisa menjadi mereka

Tergantung pada ruang lingkup hubungan ekonomi dan situasi yang timbul dalam proses pelepasan properti, arti dari istilah "penerima" agak berbeda.

Berdasarkan jenis kegiatan dan hubungannya dengan properti, penerima manfaat dapat:

• ahli waris yang ditunjukkan dalam surat wasiat sebagai orang yang mengambil properti tertentu menjadi milik atau manajemen, serta orang yang merupakan penerima manfaat dalam hal kematian penerima pembayaran apa pun;
• tuan tanah yang menyewakan properti mereka dengan biaya reguler;
• pemegang akun;
• klien dari organisasi kepercayaan yang telah menyediakan properti atau keuangan mereka dalam kepercayaan untuk menghasilkan pendapatan;
• pemilik surat kredit dokumenter;
• orang yang menerima pembayaran berdasarkan kontrak asuransi;
• pemilik perusahaan yang sebenarnya.

Untuk memastikan keamanan mereka sendiri atau untuk mengecualikan klaim dari berbagai badan pemerintah, dalam dunia keuangan modern sangat sering menggunakan menyembunyikan informasi tentang pemilik sebenarnya dari aset tertentu.

Ini terutama berlaku untuk manajemen properti dan bisnis badan hukum.

3. Pemilik yang menguntungkan dari badan hukum - hak dan fitur

Pemilik yang Bermanfaat - ini adalah satu atau lebih pemilik aktual organisasi, memiliki hak atau peluang dampak langsung atau tidak langsung pada perusahaan.

Dalam hal ini, data pribadi orang tersebut mungkin tidak diindikasikan dalam registrasi dan dokumen hukum organisasi atau partisipasi resmi mereka dalam perusahaan dapat diremehkan secara signifikan.

Identitas pemilik seperti itu umumnya diketahui. hanya pegawai bank dan agen komersial.

Penerima manfaat badan hukum dapat mengambil bagian dalam rapat pemegang saham dan pemilik perusahaan lainnya, dalam reorganisasi badan hukum, suaranya dominan dalam menyelesaikan masalah yang berkaitan dengan distribusi keuntungan, partisipasi organisasi dalam proyek investasi.

Non-pengungkapan informasi tentang pemilik sebenarnya sering digunakan:

• ketika melakukan bisnis menggunakan zona lepas pantai;
• dalam mengoptimalkan perpajakan organisasi;
• dalam legalisasi dana yang diterima karena melanggar hukum.

Untuk memastikan partisipasi pemilik sebenarnya dalam kegiatan organisasi dengan tidak mengungkapkan informasi tentang kepribadiannya, beragam skema pendaftaran properti dan dokumen judul.

Skema utama untuk mendaftarkan properti penerima manfaat (beneficiaries). Ketika membangun skema kompleks untuk mendaftarkan properti dan pemukiman, penting untuk memahami dan menggunakan undang-undang pajak yurisdiksi yang digunakan dengan benar dan jelas. Hanya dengan struktur dan struktur organisasi yang kompeten mereka akan benar-benar berubah menjadi anonim, bebas pajak atau pajak rendah, dilindungi dari tindakan tidak adil dari pihak ketiga (pihak ketiga)

Sebagai contoh, penerima manfaat memperoleh akses ke rekening perusahaan berdasarkan surat kuasa yang dikeluarkan atas namanya oleh direktur calon. Kepemilikan dilakukan melalui kepemilikan saham pembawa atau dengan menarik individubertindak sebagai pemegang saham nominee.

Atau, penerima manfaat membuat perjanjian dengan dana perwalian untuk mengelola saham perusahaan, akses ke akun organisasi dan kemampuan untuk mengelolanya, penerima manfaat menerima melalui orang yang berwenang.

4. Siapa penerima manfaat akhir - definisi 📖

Definisi istilah - penerima manfaat akhir

Rantai penerima manfaat selalu berakhir dengan orang tertentu yang menerima keuntungan tertentu. Orang seperti itulah yang merupakan penerima manfaat tertinggi.

Dengan cara ini penerima manfaat utama - ini seorang individu mendapat untung dari aktivitas perusahaan atau manajemen properti.

5. Perbedaan antara pemilik manfaat dan penerima manfaat adalah perbedaan utama

Dalam sejumlah sumber, konsepnya penerima manfaat dan penerima manfaat identik, pada saat yang sama, dalam undang-undang Rusia, kedua istilah ini memiliki beberapa perbedaan.

Konsep penerima manfaat lebih sempit. Untuk dianggap demikian, penerima harus punya lebih dari 25% berbagi di ibukota organisasi dan memiliki akses ke manajemen dan kontrol perusahaan.

Dalam hal ini, otoritas kontrol dalam memerangi tindakan ilegal menarik bagi pemilik manfaat perusahaan, sebagai individu yang menentukan kebijakan organisasi dan membuat keputusan tentang kemungkinan penipuan ilegal.

6. Siapa yang butuh informasi tentang pemilik manfaat dan mengapa

Informasi Beneficial Owner Penting untuk pemerintah untuk membalas:

• legalisasi hasil kejahatan;
• pembiayaan teroris dan organisasi kriminal lainnya;
• penarikan dana secara ilegal di luar negeri.

Untuk organisasiKetika meminjamkan ke bisnis, informasi tentang penerima manfaat utama adalah penting ketika memutuskan apakah akan memberikan pinjaman. Berdasarkan identitas penerima manfaat, reputasi perusahaan dan risiko pinjamannya dinilai.

Melaporkan informasi tentang penerima manfaat utama atas permintaan lembaga perbankan wajib bagi organisasi yang ingin mendapatkan pinjaman atau membuka rekening di bank.

Untuk mengirimkan informasi tentang pemilik manfaat, kami sarankan mengunduh dokumen sampel:

Informasi tentang pemilik manfaat (paket 60.5 kb)

Informasi tentang pemilik manfaat untuk keperluan Undang-Undang Federal 115 - Formulir Sberbank (dok. 139 kb)

Pengisian dokumen sampel (bagian 1)

Informasi tentang pemilik manfaat - contoh pengisian dalam bentuk Sberbank, bagian 1

Pada saat yang sama, organisasi kredit di Rusia harus memberikan informasi tentang penerima manfaat ke Rosfinmonitoring.

Kegagalan untuk mematuhi persyaratan ini dapat mengakibatkan hukuman yang signifikan bagi organisasi terkait dengan transaksi keuangan:

• peserta pasar efek;
• perusahaan asuransi;
• pegadaian;
• perusahaan leasing (Apa leasing itu dan mengapa kita membutuhkannya, kita sudah menulis di artikel sebelumnya);
• organisasi kredit.

Siapa yang butuh informasi tentang pemilik perusahaan dan untuk apa, termasuk para penerima manfaat

Informasi tentang pemilik sebenarnya dapat diminta dari perusahaan dan sendiri struktur negara bagian dan kotaserta terkait organisasi komersial.

Selain menangkal tindakan ilegal dan penipuan keuangan, informasi tersebut dapat diminta saat menyelesaikan berbagai kontrak pengadaan publik.

Saat memberikan informasi tentang pemilik, sebuah dokumen disusun yang berisi informasi tentang pemilik perusahaan, hingga individu yang merupakan pendiri organisasi yang berada di antara para peserta di perusahaan.

Sertifikat ini disebut "Informasi tentang rantai kepemilikan, termasuk penerima manfaat", informasi tentang nama perusahaan, manajemennya, informasi tentang para pendiri (detail perusahaan, data paspor, alamat tempat tinggal individu).

Contoh mengisi dokumen:

Contoh mengisi dokumen "Informasi tentang rantai pemilik". Anda dapat mengunduh dokumen di bawah tautan.

Unduh contoh isi dan contoh:

Informasi tentang rantai pemilik, termasuk penerima manfaat + instruksi untuk penyelesaian (dok. - 41.6 kb)

Tabel (contoh), di mana dan data apa yang harus ditunjukkan:

7. Hak dan kewajiban umum penerima manfaat (beneficiary)

Penerima manfaat memiliki sejumlah hak yang dilindungi oleh hukum. Secara alami, perlindungan legislatif dijamin. hanya dengan dokumen hubungan penerima manfaat dan agennya - perusahaan nominasi dan pemilik akunc.

Penerima manfaat memiliki hak:

• buang bagian mereka di perusahaan. Penerima dapat, misalnya, menjual sebagian atau seluruhnya bagiannya;
• mengawasi pemenuhan tugas oleh manajemen perusahaan, menunjuk dan memberhentikan CEO secara hukum;
• berpartisipasi dalam rapat gabungan dan rapat konstituen, sesuai dengan bagian untuk berpartisipasi dalam pengambilan keputusan;
• menerima penghasilan dari kegiatan perusahaan sesuai dengan jumlah dividen.

Fungsi dan hak penerima manfaat berbeda-beda tergantung pada bidang hubungan ekonomi di mana orang tersebut bertindak sebagai penerima.

Sebagai contoh, jika perusahaan berpartisipasi sebagai penerima dalam memberikan jaminan bank, maka diwajibkan untuk secara tepat waktu mematuhi persyaratan yang relevan dari perjanjian.

Pada saat yang sama, perusahaan penerima manfaat memiliki hak untuk memenuhi kewajiban untuk membayar hutang yang dilakukan oleh organisasi penjamin.

8. Partisipasi penerima manfaat (beneficiary) dalam asuransi dan warisan

Penerima manfaat (beneficiary) di bidang asuransi - Ini adalah orang-orang yang menerima pembayaran asuransi atas terjadinya suatu peristiwa yang dipertanggungkan (dengan kontrak asuransi yang telah diselesaikan sebelumnya).

Pada saat yang sama, penerima manfaat belum tentu adalah orang atau pemilik properti yang diasuransikan sesuai dengan kontrak ini.

Misalnya, setelah memperoleh pinjaman hipotek, properti yang menjadi milik peminjam diasuransikan, dan oleh penerima dalam kasus kerusakan atau perusakan properti yang menjadi subjek janji, akan ada kreditor. Setidaknya sampai saat peminjam memenuhi persyaratan perjanjian pinjaman.

Penerima pembayaran asuransi juga dapat ditentukan oleh tertanggung. Misalnya, dalam asuransi jiwa, penerima manfaat asuransi mungkin adalah pasangan dari orang yang diasuransikan.

Dalam masalah keturunan penerima manfaat dapat bervariasi tergantung pada kehendak pewaris atau sebagai akibat dari kematian orang yang ditentukan dalam wasiat. Dengan demikian, properti dapat mewariskan kepada kerabat yang pewaris mempercayakan hak asuh anak kecil.

Atau surat wasiat menunjukkan saudara laki-laki yang telah meninggal, tetapi dalam hal kematiannya sebelum menerima warisan, ahli waris saudara laki-laki (ahli waris dengan hak perwakilan) akan benar-benar menerima harta milik.

Jadi, ketika mendistribusikan warisan, penerima manfaat akan menjadi orang-orang yang ditunjukkan dalam surat wasiat dan orang-orang yang berhak atas warisan secara hukum.

9. Partisipasi penerima dalam jaminan bank

Dalam perbankan, layanan memberikan jaminan bank saat ini tersebar luas.

Saat menyimpulkan transaksi antara dua pihak, lembaga yang memberikan jaminan semacam itu menjamin untuk memenuhi kewajiban berdasarkan transaksi oleh salah satu pihak atau untuk kinerja kontrak secara keseluruhan.

Kesepakatan itu, dengan demikian, menjadi tripartit, mengambil bagian di dalamnya:

• penjamin (organisasi yang memberikan jaminan);
• penerima manfaat (pihak yang, misalnya, harus dibayar imbalan uang untuk memenuhi persyaratan transaksi atau layanan tertentu disediakan);
• Principal (pihak yang mengajukan jaminan bank).

Partisipasi kepala sekolah dan penerima manfaat dalam jaminan bank - skema dan prinsip tindakan

Siapa kepala sekolah dan penerima manfaat dalam jaminan bank - perbedaan dan fitur

Kepala Sekolah dan Penerima Manfaat - ini adalah sisi yang sangat berlawanan dari hubungan hukum. Dalam hal ini, penerima akan menjadi kreditor, tetapi kepala sekolah adalah debitur, di mana pihak ketiga (penjamin) mengasumsikan default.

Jaminan untuk pemenuhan persyaratan kontrak juga dapat diberikan untuk memastikan:

• melakukan pembayaran dalam situasi tertentu;
• pengembalian uang muka pembayaran;
• kinerja pekerjaan di bawah berbagai kontrak dan tender, termasuk yang negara.Jaminan bank disediakan oleh kontraktor untuk mengkonfirmasi kelayakan finansial mereka sendiri;
• memindahkan barang melalui bea cukai;
• Pengembalian uang yang diberikan berdasarkan perjanjian pinjaman.

Terlepas dari namanya, dalam praktiknya, jaminan tersebut juga dapat diberikan. perusahaan asuransi dan organisasi komersial atas permintaan kepala sekolah. Keadaan ini adalah salah satu konflik hukum di Federasi Rusia.

Di satu sisi, penerbitan jaminan oleh hukum terkait dengan operasi perbankan, dan di sisi lain, membatasi lingkaran orang yang bertindak sebagai penjamin pemenuhan kewajiban kontraktual bertentangan dengan praktik internasional dan secara tidak masuk akal mempersempit ruang lingkup penggunaan instrumen keuangan ini.

Perusahaan asuransi dapat didenda karena kinerja layanan yang dirujuk oleh legislator Rusia untuk operasi perbankan, atau lisensinya dapat dicabut, jika perusahaan asuransi tampaknya memiliki kemampuan alami untuk memastikan transaksi komersial dengan memberikan jaminan.

Penerima manfaat dari adanya konflik tersebut dapat berupa lembaga perbankan yang secara aktif melobi untuk kepentingan mereka sendiri dan saat ini di Rusia memiliki hak monopoli atas hak untuk bertindak sebagai penjamin dalam kontrak. Biaya jaminan bank bervariasi dari 2 hingga 10% pada ukuran pembayaran jaminan.

Penerima jaminan bank langsung adalah pihak di mana kompensasi dibayarkan oleh penjamin dalam hal kepala sekolah tidak memenuhi kewajibannya berdasarkan transaksi yang diselesaikane.

10. Entitas pengendali dan lepas pantai 🗺

Offshore adalah negara atau wilayah suatu negara dengan kondisi bisnis yang disederhanakan. Secara terperinci tentang lepas pantai - apa masalahnya ketika kita lebih baik menggunakannya dalam edisi terakhir.

Dalam zona ekonomi seperti itu, ada potensi besar untuk menyembunyikan data tentang pemilik bisnis nyata karena rezim registrasi dan pelaporan khusus dari organisasi non-residen.

Undang-undang banyak negara secara teratur memperkenalkan berbagai pembatasan bagi penduduk yang beroperasi dengan organisasi yang terdaftar di zona lepas pantai. Namun demikian larangan lengkap secara praktis tidak diterapkan di mana pun.

Istilah "entitas pengendali" digunakan sebelum istilah "penerima" muncul dalam hukum domestik. Agar pemilik saham dalam perusahaan masuk dalam definisi ini, perlu untuk memiliki benar atau secara tidak langsung lebih dari 50% saham atau suara perusahaan di badan pemerintahan. Ukuran partisipasi dalam organisasi yang menentukan ketersediaan kemampuan manajemen perusahaan.

Pendekatan ini mempersulit pekerjaan badan-badan penegak hukum, karena untuk menghindari pertanggungjawaban itu cukup untuk membagi properti di perusahaan antara tiga pemilik (yaitu pemilik 49 % bagian organisasi menghindari tanggung jawab).

Adopsi istilah "anggota parlemen domestik"penerima manfaat", memungkinkan kami untuk mengurangi perbedaan antara terminologi dan realitas kegiatan ekonomi, dengan fokus utama pada kontrol organisasi.

Saat ini di bawah orang yang mengendalikan dipahami sebagai pemilik tidak kurang dari 10% saham perusahaanmemberi mereka hak untuk memilih, serta orang-orang yang memegang posisi dalam organisasi, memungkinkan mereka untuk mempengaruhi proses pengambilan keputusan di perusahaan.

Melindungi Hak Penerima Manfaat dari Pihak Ketiga - Rekomendasi Utama

11. Pelanggaran hak penerima manfaat - rekomendasi untuk perlindungan hak

Hak-hak penerima dapat dilanggar baik oleh pemilik bisnis lain maupun oleh manajemen perusahaannya sendiri.

Metode utama pelanggaran hak-hak pemilik sebenarnya adalah:

1. Kegagalan untuk mematuhi perjanjian yang disimpulkan antara pemilik atau dengan manajemen perusahaan yang disewa;
2. Implementasi oleh organisasi kegiatan ilegal, termasuk tanpa lisensi yang sesuai;
3. Mengurangi kemampuan penerima manfaat untuk mengendalikan kegiatan organisasi;
4. Penyembunyian oleh manajemen informasi perusahaan tentang keadaan aktual dalam organisasi;
5. Hambatan terhadap pendapatan dari aktivitas perusahaan atau manajemen properti.

Untuk menghindari konsekuensi negatif dari pelanggaran hak-hak penerima manfaat, direkomendasikan menyimpulkan perjanjian tertulistermasuk perjanjian fidusia.

Perjanjian tersebut dapat memastikan tidak ada pengungkapan informasi tentang penerima dan pemilik sebenarnya dari properti atau perusahaan, serta memberikan kesempatan untuk memulihkan kerusakan dari tindakan ilegal atau tidak profesional.

12. Apakah ada organisasi tanpa penerima manfaat

Organisasi yang tidak memiliki penerima manfaat dapat berupa berbagai asosiasi nirlaba, karena tujuannya tidak menghasilkan keuntungan.

Sedangkan untuk organisasi komersial, maka, tentu saja, jika ada untung, maka ada orang yang menerima penghasilan. Namun sering tidak mungkin menetapkan penerima manfaat akhir.

Oleh karena itu, terlepas dari kekuatan dan kemampuan lembaga perbankan dan lembaga pemerintah yang cukup luas untuk membentuk penerima manfaat aktual, skema yang ada untuk menyembunyikan pemilik bisnis sejati memungkinkan Anda merahasiakan identitas penerima manfaat akhir, khususnya dalam kasus manajemen kepercayaan bisnis atau properti.

13. Kesimpulan + video pada topik

Dalam konteks kebaruan relatif konsep penerima dalam ekonomi domestik, praktik penerapan istilah ini, mendefinisikan hak, tugas dan tanggung jawab penerima dalam menjalankan kegiatan organisasi komersial yang dikendalikan dan mengelola berbagai properti, belum sepenuhnya berkembang.

Ini juga terhambat oleh keterlibatan berbagai politisi dan pegawai negeri dalam manajemen bayangan berbagai struktur keuangan dan aset.

Pada saat yang sama, itu memastikan transparansi informasi tentang pemilik sebenarnya dari properti, saham dan saham di perusahaan, terutama yang memiliki kemampuan untuk mengelola organisasi, yang akan memungkinkan meningkatkan efisiensi pajak dan melindungi para pemain pasar yang adil dari keterlibatan dalam berbagai bayangan dan penipuan keuangan ilegal.

Sebagai kesimpulan, kami menawarkan Anda untuk menonton video tentang klarifikasi di bawah hukum penerima manfaat:

Para pembaca majalah Rich Pro yang terhormat, jika Anda memiliki pertanyaan atau ingin berbagi pengalaman pribadi mengenai topik ini, silakan tulis di komentar di bawah.

Tonton videonya: Kisah haru nasabah Sunlife, Penerima manfaat asuransi (Mungkin 2024).